En el contexto actual, la normativa fiscal en Colombia está experimentando cambios significativos en 2025, orientados a mejorar la recaudación, fomentar la formalización de la economía y garantizar un sistema tributario más equitativo. A continuación, se destacan algunos de los cambios y novedades más relevantes.
1. Reforma Tributaria Integral
El Congreso de Colombia ha aprobado una reforma tributaria que busca aumentar la participación de los impuestos en el PIB. Esta reforma incluye medidas como la ampliación de la base gravable del impuesto sobre la renta, aumentando las tasas para los segmentos más altos de la población y empresas.
2. Modificación del IVA
Se ha implementado una revisión al Impuesto al Valor Agregado (IVA), donde ciertos productos considerados esenciales para la canasta familiar han quedado exentos o tienen una tarifa reducida. El objetivo es aliviar la carga tributaria sobre los hogares de bajos ingresos, mientras que se busca elevar las tasas en productos de lujo.
3. Impuesto a la Riqueza
Una de las novedades más controversiales es la introducción de un impuesto a la riqueza que grava a las personas con patrimonios superiores a un umbral específico. Esta medida pretende redistribuir la riqueza y financiar programas sociales y de infraestructura.
4. Estímulos a la Formalización
La normativa fiscal promueve incentivos para la formalización de pequeñas y medianas empresas (pymes). Se ha creado un régimen simplificado que ofrece menores tasas impositivas y facilidades administrativas para aquellos negocios que decidan registrarse y cumplir con sus obligaciones tributarias.
5. Digitalización y Tecnología
Un aspecto clave de la actualización normativa es la incorporación de herramientas digitales en la administración tributaria. La Dian (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) ha implementado plataformas electrónicas para facilitar la declaración y pago de impuestos, así como para mejorar la detección de evasión fiscal.
6. Cambio en las Normas Contables
Con el fin de aumentar la transparencia y mejorar la calidad de la información financiera, se han adoptado nuevas normativas contables alineadas con los estándares internacionales. Esto afecta tanto a empresas grandes como a pymes, que deberán adaptarse a los nuevos requerimientos.